Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке

Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке является самостоятельным видом завещания в отношении средств, находящихся на счете гражданина в банке (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 № 9 (ред. от 24.12.2020) "О судебной практике по делам о наследовании").

Согласно ст. 1128 ГК РФ права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке, могут быть по усмотрению гражданина завещаны в обычном порядке путем составления завещания, предусмотренном ст. ст. 1124 - 1127 ГК РФ, либо посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме в том филиале банка, в котором находится этот счет. В отношении средств, находящихся на счете, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке собственноручно подписывается завещателем с указанием даты его составления и удостоверяется служащим банка, имеющим право принимать к исполнению распоряжения клиента в отношении средств на его счете. Порядок совершения такого завещательного распоряжения определяется Правилами совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках, утв. Постановлением Правительства РФ от 27.05.2002 № 351.

Права на денежные средства, в отношении которых в банке совершено завещательное распоряжение, входят в состав наследства и наследуются на общих основаниях в соответствии с правилами ГК РФ. Эти средства выдаются наследникам на основании свидетельства о праве на наследство, за исключением случаев, предусмотренных п. 3 ст. 1174 ГК РФ, – осуществление расходов на достойные похороны наследодателя. В этом случае банки, во вкладах или на счетах которых находятся денежные средства наследодателя, обязаны по постановлению нотариуса предоставить их лицу, указанному в постановлении нотариуса, для оплаты указанных расходов. Наследник, которому завещаны денежные средства, в том числе в случае, если они завещаны путем завещательного распоряжения, вправе в любое время до истечения шести месяцев со дня открытия наследства получить денежные средства, необходимые для похорон наследодателя, из вклада или со счета, включая счет цифрового рубля, наследодателя.

Размер средств, выдаваемых банком на похороны наследнику или указанному в постановлении нотариуса лицу, не может превышать 100 000 рублей.

В соответствии с п. 11.2 Методических рекомендаций по оформлению наследственных прав (утв. решением Правления ФНП от 25.03.2019, протокол № 03/19), при выдаче свидетельства о праве на наследство по завещанию нотариус путем истребования соответствующих доказательств проверяет наличие завещания. Такими доказательствами могут быть: экземпляр завещательного распоряжения на денежные средства в банке, наличие которого подтверждено банком по запросу нотариуса (ст.1128 ГК РФ, Правила совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках, утвержденные постановлением Правительства РФ от 27 мая 2002 г. N 351); заверенная банком копия завещательного распоряжения или информация банка в электронной форме о наличии вклада с завещательным распоряжением с приложением электронного образа завещательного распоряжения.

С 1 августа 2024 г. нормы о завещательных распоряжениях в случае совершения завещательного распоряжения цифровыми рублями распространяются также на Банк России.

Прежним законодательством (ст. 561 ГК РСФСР) предусматривалось право граждан, имеющих вклады в государственных трудовых сберегательных кассах или в Государственном банке СССР, сделать распоряжение сберегательной кассе или банку о выдаче вклада в случае своей смерти любому лицу или государству. В этих случаях вклад не входил в состав наследственного имущества и на него не распространялись правила о наследовании, обязательной доле, вклад выдавался указанному в завещательном распоряжении лицу по предъявлении им свидетельства о смерти вкладчика, представление свидетельства о праве на наследство не требовалось.

Федеральным законом от 26.11.2001 № 147-ФЗ с 1 марта 2002 года введена в действие часть 3 Гражданского кодекса РФ, которая включает в себя, в том числе, раздел V «Наследственное право». 

Федеральным законом от 11.11.2003 № 145-ФЗ внесены дополнения в Федеральный закон от 26.11.2001 № 147-ФЗ «О введении в действие части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации», в частности Федеральный закон № 147-ФЗ был дополнен ст. 8.1, в соответствии с которой если до введения в действие части третьей ГК РФ вкладчиком в соответствии со ст. 561 ГК РСФСР было сделано распоряжение о выдаче вклада в случае своей смерти, находящиеся на данном вкладе денежные средства не входят в состав наследственного имущества и на порядок и условия их выдачи не распространяются нормы раздела V «Наследственное право» части третьей ГК РФ. В случае смерти вкладчика выдача таких денежных средств лицу, указанному в завещательном распоряжении, осуществляется банком на основании документов, удостоверяющих факт смерти вкладчика. Если лицо, указанное в распоряжении, умерло до дня смерти владельца вклада или в один день с ним, распоряжение на случай смерти утрачивает свою силу, находящиеся на вкладе денежные средства включаются в состав наследственного имущества владельца вклада и на порядок и условия их выдачи распространяются нормы раздела V «Наследственное право» части третьей Кодекса. Если в распоряжении на случай смерти вкладчика в качестве получателя вклада указано более одного лица, данная норма применяется при условии, что все указанные лица умерли до дня, следующего за днем смерти владельца вклада.

Т.о. главным определяющим фактом при рассмотрении подобных дел является не момент смерти гражданина, сделавшего завещательное распоряжение, а момент совершения завещательного распоряжения.

Данный вывод подтвержден определением Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 11.09.2023 № 88-19469/2023 по делу № 2-3232/2022, кассационный суд признал верным вывод суда нижестоящей инстанции о том, что поскольку завещательное распоряжение сделано наследодателем до введения в действие части 3 ГК РФ, а именно 17.01.1992 года, денежные средства на вкладе не входят в состав наследственного имущества. При этом дата смерти наследодателя во внимание судом не принималась.

На практике нотариусы и банки в случае, когда завещательное распоряжение было составлено до 01.03.2002, а наследство открыто после 01.03.2002 руководствуются нормами права, действующего на момент совершения завещательного распоряжения.